Налог ижс и днп

Каждый, кто задумался о покупке земли для загородного дома, рано или поздно встает перед выбором: приобрести участок ИЖС или ДНП. На первый взгляд, отличия существует лишь на бумаге, и обе категории земли предназначены для строительства дома, однако различия все же есть.

ИЖС – индивидуальные жилищное строительство. Категория земли, предназначенная для строительства частного дома не выше трех этажей, на одном участке может быть лишь один жилой дом. ИЖС используется только на землях населенных пунктов.

ДНП – дачное некоммерческое партнерство. То есть фактически данная категория земли предназначена для строительства дачного дома, они могут располагаться далеко от населенных пунктов, на сельскохозяйственной территории.

Днп

Отличий для данных категорий существует несколько:

Цена. Участки ИЖС дороги, участки ДНП могут стоить в два раза меньше. Также налоги на участки ДНП значительно ниже: если налог на имущество ИЖС составляет 1,5%, то налог на имущество ДНП составляет лишь 0,3%;

На ДНП можно вести сельскохозяйственную деятельность, разбить огород, обустроить сад и держать сельскохозяйственных животных. ИЖС в первую очередь предназначены для постройки дома, допустимо возведение гаража, бани. Также можно обустроить сад или огород, а вот держать скот на территории ИЖС нельзя;

При проживании на участке ИЖС можно оформить прописку, прикрепиться к поликлинике или школе, в то время как на территории ДНП это очень сложно.

Построенный дом на участке ИЖС необходимо обязательно регистрировать в БТИ, в то время как при постройке дома на территории ДНП это не требуется.

На участках ДНП не предусматривается подведение коммуникаций, на ИЖС все коммуникации уже имеются, нужно лишь подключиться к ним.

Жители ДНП осуществляют обслуживание территории за счет членских взносов. В коттеджном поселке жители также могут организовать регулярные взносы, но цена будет выше. В противном случае убирать мусор и снег необходимо самостоятельно.

Ижс

У обеих категорий есть как плюсы, так и минусы.

  • милицейский адрес. Можно оформить постоянную прописку, прикрепить детей к школе или детскому саду, записаться в поликлинику, получать посылки по адресу;
  • муниципалитеты обязаны предоставить всю необходимую инфраструктуру – строительство и расчистку дорог, транспорт, медобслуживание и образование, торговые точки;
  • так как участки ИЖС изначально предназначены для строительства частного дома, проще получить налоговый вычет на данное строительство;
  • земельный участок может приниматься в качестве залога в том случае, если владелец будет брать ипотечный кредит.
  • главный минус участков ИЖС – стоимость. Как правило, участки очень дороги, а налоговые выплаты высоки;
  • размеры участков строго регламентированы и ограничены;
  • при строительстве дома необходимо согласование проекта и работы с надзорными инстанциями. К домам применяются нормы ГОСТов и СНиПов;
  • проведение коммуникаций, как правило, очень дорого, кроме того, все работы также необходимо согласовывать с вышестоящими инстанциями;
  • все возникающие проблемы, будь то ремонт проведенных коммуникаций или обеспечение безопасности, жильцы решают самостоятельно.
  • невысокая цена участков и низкая налоговая ставка;
  • оформление документов займет меньше времени, так как строительство дома и подведение коммуникаций не нужно согласовывать;
  • покупка участка делает владельца членом партнерства, а значит, он может участвовать в собраниях и принимать участие в обсуждении вопросов дальнейшего развития участков.
  • сложнее оформить постоянную прописку. Получить милицейский адрес можно только через суд;
  • могут возникнуть проблемы с проведением газа, водоснабжения и электричества. Например, чтобы увеличить проводимую электрическую мощность, необходимо добиться согласия всех соседей;
  • не предусмотрено подведение к участкам дорог;
  • на территории, где располагаются участки, не предусматривается строительство школ, детских садов, больниц, почтовых отделений;
  • не все банки принимают участки ДНП в качестве залога.

Отдельно стоит отметить, что можно перевести участок из одной категории земель в другую, однако этот процесс долог и не прост. Так, чтобы перевести землю из ДНП в ИЖС, необходимо собрать пакет документов (кадастровый паспорт, подтверждение права собственности, паспорт), написать заявление и подать его в органы местного самоуправления. Хотя звучит довольно просто, необходимо включить земли в территорию какого-либо населенного пункта, разработать генплан, пройти согласование со множеством инстанций. Ответ со стороны администрации может прийти лишь через несколько месяцев, и нет никакой гарантии, что собственнику не откажут в переводе.

Разница между ИЖС и ДНП может размываться в зависимости от территории, на которых расположены участки, дачных и коттеджных сообществ.

В большинстве случаев вам придется заплатить два налога. Налог на имущество физических лиц – за дом, и земельный налог – за участок, на котором он расположен.

Налог на жилой дом составляет 0,1 процента от кадастровой стоимости этого дома. Если точнее, то для исчисления налоговой базы (то есть суммы, с которой вы заплатите налог), нужно из кадастровой стоимости всего дома вычесть кадастровую стоимость 50 квадратных метров, и 0,1 процента от остатка составит ваш налог. Аналогичным способом определяется налог на другие постройки, признанные недвижимостью и расположенные на вашем участке, однако для них налоговая база на 50 «квадратов» уже не уменьшается.

Что касается участков, предназначенных для ведения садоводства, ИЖС или личного подсобного хозяйства, то налог на него будет также исчисляться из его кадастровой стоимости и не может превышать 0,3 процента от нее.

Не совсем так. Госорганы стремятся заставить собственника построить на участке ИЖС жилой дом, но делают это не с помощью штрафов. Общий подход к налогообложению такой, что обязанность по уплате налога на имущество физических лиц возникает с момента государственной регистрации недвижимости. Таким образом, налогообложение в настоящее время зависит от наличия государственной регистрации недвижимости.

В то же время не так давно появилась отрицательная для налогоплательщиков практика по налогу на имущество организаций, которая позволяет признавать недвижимостью и облагать налогом также не зарегистрированные в Росреестре объекты, которые, по мнению судов, обладают признаками недвижимого имущества.

Кроме того, налоговые органы бороться с уклонением от отказа в возведении и регистрации домов на участках ИЖС. Отдельные лица пытались не регистрировать возведенные дома в Росреестре в целях уклонения от уплаты налога на имущество физических лиц. Однако в таком случае появляется обязанность платить земельный налог в повышенном размере.

По закону в отношении участков ИЖС, если за 10 лет на них не построен жилой дом, то собственнику будет начислен повышенный налог. Исчисление суммы земельного налога в этом случае производится с учетом коэффициента 2 до тех пор, пока не будет зарегистрировано право на построенный объект недвижимости.

Да, такие льготы существуют, и перечень лиц, имеющих право на льготное налогообложение, достаточно широк. Это пенсионеры, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), инвалиды, Герои СССР и РФ. Полный список содержится в статье 407 Налогового кодекса РФ.

При определении подлежащей уплате суммы налога льгота (освобождение) предоставляется в отношении одного объекта каждого вида по выбору налогоплательщика. То есть если у льготника есть дом и квартира, то он вправе получать льготы на каждый вид недвижимости, а если два дома – то только на один из них.

Лица, имеющие право на льготу, представляют в налоговый орган заявление о предоставлении налоговой льготы. Если этого не сделать, то налоговый орган самостоятельно выберет объект налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.

Не совсем. Это одна из возможных налоговых льгот, на которую имеют право все те же пенсионеры и инвалиды, а также еще довольно большая группа лиц, перечисленных в пункте пятом статьи 391 Налогового кодекса. Причем этот список лишь частично совпадает с указанным выше перечнем льготников.

Для этих лиц база земельного налога уменьшается на кадастровую стоимость 600 квадратных метров земли – то есть тех самых шести соток. Таким образом, для владельцев участков в шесть соток и меньше земельный налог будет равен нулю, если они относятся к перечисленным в законе группам.

В целом да. По закону (п. 1 ст. 401 НК РФ) к объектам налога на имущество физических лиц относятся как жилые дома, так и иные здания, строения, сооружения, помещения. При этом дома и жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, приравниваются к жилым домам – то есть налог на них исчисляется точно так же.

Общий подход к налогообложению такой, что обязанность по уплате налога на имущество физических лиц возникает с момента государственной регистрации недвижимости. Налоговая инспекция (ИФНС) не имеет в штате техников и оценщиков, которые ходили бы буквально по всем дворам и оценивали дома и другие сооружения. ИФНС получает сведения о недвижимом имуществе от Росреестра, органа, ставящего недвижимость на кадастровый учет и регистрирующего права на нее. Вся эта информация вносится в единый свод — ЕГРН.

Инициировать же регистрацию может лишь собственник возведенного строения. В связи с этим налоговые органы не могут самостоятельно зарегистрировать строение в Росреестре. При начислении налога на имущество физических лиц в отношении незарегистрированных объектов необходимо обжаловать соответствующий документ налогового органа (налоговое уведомление или требование об уплате налога).

Однако судебная практика меняется. Возможно, в будущем вопрос о налогообложении незарегистрированной недвижимости будет решаться в судебном порядке с учетом заключения судебной экспертизы относительно признаков недвижимого имущество у соответствующего объекта.

В большинстве случаев налог за дороги, постройки и прочее недвижимое имущество СНТ платит само СНТ. Средства на это берутся в том числе из взносов, которые платят собственники участков, входящих в товарищество.

Однако так происходит только тогда, когда СНТ и является владельцем всех объектов недвижимости. Возможны и другие варианты, например, это имущество может находится в общей долевой собственности у участников товарищества. В таком случае платить налоги они будут уже сами собственники. Важно отметить, что такой вариант возможен только в случае согласия всех собственников, а не большинства, то есть насильно и без вашего согласия вам никто имущество СНТ не навяжет.

Возможен и третий вариант – если собрание примет решение передать имущество, например, дороги, в госсобственность субъекта федерации, на территории которого расположено СНТ. Тогда никто никаких налогов платить не будет.

Разница между ИЖС и ДНП достаточно существенная. Земельные участки ДНП могут находится только на земельной территории сельхоз назначения . Участки же земли для ИЖС всегда должны находится на территории земель жилых поселений. У всех участков имеются как положительные так и отрицательные моменты:

    Налог на имущество физических лиц, равный 0,3%

Оплата за ресурсы по счетчикам

Годовые или ежемесячные взносы за услуги по содержанию общей территории , дополнительные взносы на приобретение и ремонт общего имущества

Налог на имущество физических лиц, равный 1,5%

Оплата за ресурсы по счетчикам

  1. Не предполагается социальный пакет. Пользоваться инфраструктурой ближайшего населенного пункта возможно только за свой счет.
  1. В наличии социальный пакет. Обязанность по обеспечению инфраструктурой населения лежит на муниципальных органах власти.

Все расходы по подводящим сетям ложатся на плечи членов ДНП, как и содержание внутренних сетей на территории общего пользования

Возможны ограничения в мощности, выделяемой на дом/участок

  1. Объект ИЖС всегданаходится в черте обеспеченного электричеством населенного пункта и подключение занимает недолгое время и не требует серьезных денежных затрат
  2. 2. Обеспечивается электрической мощностью в полном объеме
  1. Возможна только в случая близкого расположения газопровода, поэтому в ряде случаев она вообще не возможна
  2. Все расходы по подведению газа ложатся на плечи членов ДНП, как и последующее содержание газопровода
  1. Как правило, техническая возможность имеется (исключение – удаленные населенные пункты)
  2. Собственник несет частичные расходы
  3. Существуют льготное подключение для отдельных категорий граждан
  1. Как правило, за счет частных колодцев и скважин или одной-двух общих скважин на все ДНП
  2. Расходы за водоснабжение и дальнейшее содержание сетей полностью ложатся на плечи членов ДНП
  1. В основном осуществляется подключение к центральным водопроводным сетям населенного пункта, возможны индивидуальные колодцы и скважины
  2. Существуют льготное подключение для отдельных категорий граждан
  1. За счет индивидуальных септиков или локальных очистных септиков, единых для всех собственников домов в ДНП
  2. Расходы за оснащение, очистку и содержание ложатся на плечи членов ДНП
  1. Возможно как подключение к централизованной системе населенного пункта, так и обустройство индивидуальных септиков на частном участке
  2. В случае централизованного подключения, оплата по фиксированным тарифам
  1. Возможна только в исключительных случаях, представляет из себя трудоемкий юридический процесс, в большинстве случаев вообще не возможна
  1. Возможна во всех случаях, процесс прописки никаких сложностей не представляет
  1. Необходимость присутствовать на общих собраниях ДНП, выполнять их решения, считаться с властью Правления и Председателя правления ДНП
  1. Относительная свобода действий.
  2. Участок ИЖС сравнительно дороже

Вывод: С уверенность сказать, что все таки лучше ДНП или ИЖС, невозможно. Т.к. выбор зависит от множества факторов, которые не вошли в таблицу. Например, контингент соседей, вид и удаленность участка, финансовая возможность. Выбор стоит делать после сравнения всех аспектов и индивидуальных предпочтений.

Сравнивая разные участки, можно обозначить основной вопрос: «Что же все-таки выгоднее и удобнее?». Неопытный покупатель, возможно, не обратит внимания на следующий нюанс. Земельные наделы имеющие статус ДНП часто реализуются на таких условиях, что в его цену не включена стоимость инженерных коммуникаций. Благоустройство дорог, монтаж электросетей оплачиваются целевым взносом. Газопровод и подача воды, допустим, создается жителями поселка самостоятельно. В итоге (без расходов на газификацию и водопровод) стоимость участка возрастает, как минимум, на сумму около 400 000 рублей.

Газификация.

    На проведения газа к домовладению стоит припасти от 200 000 до 300 000 рублей. Потратиться, скорее всего придется, так как отапливать дом, где Вы будете проживать, в условиях нашего климата, так или иначе, придете. А газ – самое экономное топливо для этих целей. На участки в ИЖС газопровод должен быть проведен бесплатно. Таков закон в Санкт-Петербурге и Ленобласти).

Благоустройство дорог.

    В ИЖС этим вопросом тоже должно заниматься государство. И это не только постройка, но и ремонт, и очистка от снега. И, опять же, все это будет делаться совершенно бесплатно.

Электросети.

    К домовладениям в ДНП, традиционно, подводят электросеть стандартной мощностью всего 5 кВт. Однако её можно увеличить. Это обойдется примерно в 25 000 35 000 рублей за один добавленный киловатт. В ИЖС дела обстоят примерно так же. Застройщик предлагает электросети мощностью от 5-ти до 15-ти кВт.

Итоги.

Проведя несложную калькуляцию, можно понять, что к заявленной стоимости участка в ДНП можно смело прибавить около 500 000 рублей.

Налогообложение ИЖС и ДНП.

Существенной разницы, бьющей по карману, в налогообложении ДНП и ИЖС нет. Поэтому, она не является основным критерием в выборе участка. Как владелец участка в ДНП, Вы будете платить налоговой инспекции 0,3% от кадастровой цены в год. А если Вы – владелец земель в ИЖС, отчисления за налоги на имущество составят 1,5%. Естественно, денежный эквивалент земельного налога рассчитывается соответственно величине участка, местоположения и многого другого. В Ленинградской области такой налог составит 10 000 – 20 000 рублей в год для владельцев земель ИЖС, и примерно в пять раз меньше будут платить хозяева земель в ДНП.

Строительстве загородного дома и налоговый вычет.

Если говорить коротко, в налоговом кодексе Российской Федерации прописано, что при покупке квартиры. или постройке дома, Вы освобождаетесь от уплаты подоходного налога, на срок три или пять лет. Так же вы можете вернуть сумму налога, если вы его платили. Здесь опять стоит обратить внимание на разницу между ДНП, СНТ и ИЖС. В этом случае эта разница достаточно важна, потому что при официальной зарплате, пусть, 50 000 рублей, Нюанс существенный, эта «разница» обойдется в 400 000 рублей.

На участках всех вышеозначенных видов можно построить жилое строение. А в случае с ИЖС даже жилой дом. И, также, в любом случае там можно получить прописку и ощутимый вычет из налогов. Пусть даже на участках в ДНП, СНТ и пр. это будет сложнее, но возможность все-таки есть. Но сложно не признать, что походы по органам администрации, муниципалитетам, судам и другим инстанциям отнимают уйму времени, сил и нервов. И, вполне возможно, что сумма налогового вычета не покроет количество потраченных Вами ресурсов организма. Поэтому, как не печально, в этом плане преимущество ИЖС весьма существенно.

Загородная недвижимость | Просмотров: 3702 | Дата размещения: 29.10.2014

Прежде чем добавить комментарий, ознакомьтесь с правилами добавления комментариев

Поделиться:

Читайте также

фото

Любопытная тема была затронута во время очередного эфира канала «Митсан Консалтинг: Диалоги о недвижимости», состоявшегося 9 сентября на youtube-канале. Строительство так называемых «городов будущего» — дело очень важное и перспективное во всех отношениях, как считают гости программы Анатолий Белоус и Юлиана Пация, идеологи одного из таких проектов в России. Ведущий Дмитрий Желнин, управляющий партнёр компании «Митсан Консалтинг», расспросил необычных экспертов о том, в чём суть идеи.

Строительство | 10.09.2021 | Пользователь: Желнин Дмитрий Александрович | Просмотров: 136

фото

Комитет по государственному контролю, использованию и охране памятников истории и культуры Санкт-Петербурга выдал разрешение на проведение работ на объекте культурного наследия «Производственное здание Кондитерского товарищества «Георг Ландрин»». Здание получит жилую функцию.

Пандемия так основательно перетряхнула нашу жизнь, что даже те, кто считал себя горожанином до мозга костей, стали задумываться о покупке земельного участка. Конечно, мы не могли пройти мимо этой тенденции. Поэтому очередной эфир канала «Митсан Консалтинг: диалоги о недвижимости» посвящён сделкам с земельными участками.

Загородная недвижимость | 06.09.2021 | Пользователь: Желнин Дмитрий Александрович | Просмотров: 161

ХК «Сити-78» инвестирует 2 млрд рублей в производственно-складской комплекс во Всеволожском районе. ХК «Сити-78» построит производственно-складской комплекс на Мурманском шоссе рядом с деревней Разметелево. Он расположится на площадке в 16 га недалеко от уже действующего объекта компании — придорожного комплекса, включающего автозаправочную станцию, шинный комплекс, ресторан, автомойку и автогазозаправочную станцию.

фото

В ЖК «Георг Ландрин», возводимом ГК «Абсолют Строй Сервис» на Большом Сампсониевском проспекте, стартовала новая осенняя акция на семейные квартиры. Клиентам с детьми предоставят дисконт в размере 100 тыс. рублей за каждого ребенка.

фото

Последний жилой квартал комфорт-класса в проекте «Балтийская жемчужина» стал одним из претендентов на победу в ХIV конкурсе «Доверие потребителя». По мнению интернет-пользователей ЖК «Жемчужный каскад» достоин высокого статуса «Лучший реализованный проект жилого комплекса комфорт-класса в Санкт-Петербурге».

Новости о недвижимости | 30.08.2021 | СК «Балтийская жемчужина» | Просмотров: 300

фото

С 1 сентября 2021 года перед маленькими жителями «Балтийской жемчужины» распахнет свои двери новый детский сад, построенный в рамках инвестиционных обязательств китайского девелопера перед городом. Дошкольное образовательное учреждение в доме 4/2 на набережной Дудергофского канала получило лицензию и готово принять в своих стенах до 90 воспитанников.

фото

Какие квартиры сегодня выбирают миллениалы? В каких опциях нуждаются зумеры? Чем обусловлены такие предпочтения? Стремятся ли застройщики угодить каждой категории покупателей или правила игры на рынке сегодня диктует только банк, дающий проектное финансирование? На эти и другие вопросы журналистов ответила Ася Левнева, директор департамента по маркетингу и продажам ЗАО «Балтийская жемчужина»:

Первичный рынок | 30.08.2021 | СК «Балтийская жемчужина» | Просмотров: 219

фото

Какие факторы могут сделать недвижимость менее привлекательным инструментом для сохранения средств? Сегодня, когда инфляция показывает рекордные цифры, а реальные доходы населения продолжают сокращаться, у всех возникает закономерный вопрос: куда нести свои деньги, чтобы через пару лет не остаться у разбитого корыта. Недвижимость всегда считалась одним из самых надежных способов инвестирования. Что изменилась? На этот животрепещущий вопрос постаралась ответить Ася Левнева, директор департамента по маркетингу и продажам ЗАО «Балтийская жемчужина»:

Инвестиции в недвижимость | 30.08.2021 | СК «Балтийская жемчужина» | Просмотров: 167

фото

ГК «Абсолют Строй Сервис» и Сбербанк предлагают совместную программу в рамках «семейной ипотеки»: девелопер субсидирует ставку до 2,1% на весь период кредитования. Воспользоваться кредитом с льготной ставкой могут покупатели квартир в жилом комплексе бизнес-класса «Георг Ландрин» в Выборгском районе Петербурга. По обновленным условиям программы, «семейная ипотека» доступна для заемщиков, у которых есть ребенок, родившийся не ранее 1 января 2018 года.

Ипотека | Первичный рынок | 25.08.2021 | СК «Абсолют Строй Сервис» | Просмотров: 182

Оставьте комментарий