Налог от продажи 3 года 5 лет

В каких случаях нужно платить налог с продажи недвижимости, а в каких нет? Как уменьшить сумму налогов с помощью вычета, и куда для этого обращаться? Читайте подробную инструкцию.

В каких случаях нужно платить налог с доходов от продажи недвижимости?

Налог с продажи недвижимости

При продаже любой недвижимости (квартиры, дома или гаража) бывшие владельцы обязаны заплатить налог с полученного дохода, если она находится у них собственности меньше минимального срока владения (3 или 5 лет в зависимости от ситуации).

Что такое минимальный срок владения?

Минимальный срок владения

Это срок, после завершения которого можно продать недвижимость без уплаты налога. Он составляет 3 года в случаях, если собственность получена в подарок, унаследована от близкого родственника, приобретена по договору ренты или в результате приватизации. В остальных случаях придется подождать 5 лет.

Нужно ли подавать налоговую декларацию, если минимальный срок владения закончился?

Нет, если недвижимость находилась в вашей собственности больше минимального срока, подавать налоговую декларацию после продажи квартиры не требуется.

Как рассчитать сумму налога?

При продаже недвижимости до истечения минимального срока владения необходимо заплатить налог по ставке 13%. То есть при реализации квартиры стоимостью 2 млн рублей придется заплатить 260 тыс. рублей в качестве НДФЛ.

Расчет суммы налога

Как уменьшить сумму налогов?

Как уменьшить сумму налогов?

Вариант 1. Подождать 3–5 лет, что позволит не только не платить налоги, но и избавиться от необходимости подавать документы в налоговую службу.

Вариант 2. Воспользоваться налоговым вычетом. Имущественный вычет позволяет уменьшить сумму, с которой уплачивается налог, на 1 млн рублей (при продаже квартир, комнат, домов, садовых домов, земельных участков) или на 250 тыс. рублей (при продаже нежилых помещений, гаражей ).

Например, вы унаследовали квартиру и сразу же решили ее перепродать за 3 млн рублей. Вы сможете заплатить налог по ставке 13% не с 3 млн рублей, а с 2 млн рублей, если к налоговой декларации приложите заявку на оформление вычета.

Вариант 3. Если вы покупали квартиру на собственные деньги, можно учесть эти средства и снизить налоговую базу на эту сумму. Например, Василий приобрел квартиру за 2 млн рублей, но спустя год перепродал ее за 3 млн рублей. При подаче налоговой декларации он приложил документы, которые подтверждали факт покупки, что позволило ему снизить налоговую базу с 3 до 1 млн рублей, уменьшить налог до 130 тыс. рублей.

Недвижимость дешевле кадастровой стоимости

Как рассчитать налог, если недвижимость продана дешевле кадастровой стоимости?

Если вы продали ваше жилье дешевле кадастровой стоимости, то вам все равно придется заплатить налог от суммы равной 70% кадастровой стоимости. Иными словами, представим ситуацию, при которой вы, по причине, продаете квартиру, которая стоит 2 млн рублей за 1,2 млн рублей. В этом случае сумма, с которой придется заплатить налог (налоговая база), будет рассчитана следующим образом: 2 млн рублей * 0,7 = 1,4 млн рублей.

Какова процедура уплаты налога на недвижимость и какие потребуются документы?

Процедура уплаты налога

Шаг 1. Собрать документы:

  • паспорт;
  • договор
  • расписка или банковская выписка, подтверждающая денежный перевод;
  • выписка из ЕГРН;
  • другие документы, подтверждающие факт приобретения продаваемой квартиры.

Шаг 2. Подать налоговую декларацию по форме в отделение налоговой службы по месту жительства или онлайн через личный кабинет налогоплательщика.

Шаг 3. После проверки документов вам будет начислен налог, который можно оплатить через любой банк или с помощью личного кабинета налогоплательщика. Также можно воспользоваться сервисом «Уплата налогов физических лиц».

Что будет, если не заплатить налог?

Неуплата налогов влечет наложение штрафа от 20 до 40% от суммы налога, а также может привести к наступлению административной или даже уголовной ответственности.

Требуется консультация по налогам с продажи недвижимости? Обратитесь в Консультационный Центр ДОМ.РФ!

Нужно ли платить налог с продажи квартиры? Да. Использование недвижимости позволяет получить удобство и постоянство для проживания, дополнительный доход в определенных случаях. А его получение подразумевает возникновение у владельца конкретных обязательств. Одно из них – выплата налога на имущество частных лиц. Кроме того нужно еще уплачивать налог с продажи недвижимого объекта, распоряжение которым осуществлялось меньше существующего минимального периода.

Последнее время можно наблюдать определенные преобразования в области налогообложения объектов рынка недвижимости. Главным документом, который использовался для регламентирования выплат имущественного налога частных лиц до начала 2015 года, было постановление № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц». Он был подготовлен 09.12.1991 года, начал действовать с начала 1992 года. Этот документ установил, что для определения налоговой ставки необходимо использовать инвентаризационную стоимость недвижимого объекта. Она может серьезно не совпадать с ценой недвижимости на рынке.

Кадастровая стоимость недвижимого объекта

С начала 2015 года действующий ранее закон перестал иметь юридическую силу. Новые условия в налогообложении стала диктовать глава 32 НК РФ. Определение новой финансовой базы стало главным изменением в кодексе. Кадастровая цена недвижимого объекта стала использоваться вместо стоимости инвентаризации. При определении новой финансовой базы учитывается площадь, качественные свойства недвижимого объекта, к которым можно отнести возраст здания, местоположение и т.д. Эта методика помогает заполучить подробные сведения о правильной цене недвижимого объекта, увеличить поступления платежей в бюджет.

НК РФ подразумевает, что недвижимость — жилые дома, квартиры, комнаты в ней, гаражи, места для размещения и хранения транспортных средств, не возведенные здания. Для них используется налоговая ставка меньше 0,1% от оценки по кадастру. Местные власти могут воспользоваться возможностью уменьшить ставку до 0%, приподнять ее до 0,3%. Если у недвижимости цена свыше 300 млн. руб., то ее максимальное значение ставки должно быть меньше 2%. Для всех остальных объектов применяется ставка 0,5%.

Льготы и понижающий коэффициент

В НК РФ есть льготы, действует следующее ограничение – воспользоваться вычетом возможно относительно одного недвижимого объекта из любой категории. При наличии квартиры он равен кадастровой стоимости 20 кв. м. Лицу, владеющему комнатой, можно снизить базу для налогообложения до стоимости 10 кв. м. Платеж для собственника жилого дома равен стоимости 50 кв. м.

В главе 32 были сохранены прошлые категории граждан, получившие законное право не уплачивать налог на имущество. К ним можно отнести пенсионеров, участников ВОВ, некоторые категории лиц, несущих военную службу. Уплату налога могут не осуществлять граждане, занимающиеся творческой деятельностью, использующие для этого специальные помещения (например, студии).

Для получения льгот потребуется сначала составить и подать заявление. Для использования законного права на освобождение от налога его плательщику потребуется передать в налоговое ведомство все бумаги, которые являются доказательством для получения льготы.

Для предотвращения стремительного роста налоговой нагрузки на население на законодательном уровне был подготовлен переходной период, во время действия которого вступает в силу понижающий коэффициент.

После принятия новых правил на первый год действует коэффициент 0,2. Для следующего года установлено значение 0,4, для третьего – 0,6. Для 2018 года, считающегося последним, коэффициент составляет 0,8. В 2019 году перестали действовать описанные коэффициенты, что подразумевает уплату налоговых платежей в полном размере с 2020 года.

Сроки выплаты налога

Налоговое ведомство занимается определением стоимости налога на имущество, предоставлением граждан соответствующей информации. Отсутствие подобного уведомления еще не означает освобождение от налоговых обязательств. При возникновении подобной ситуации налогоплательщику необходимо обратиться в налоговое учреждение, передать ему информацию по поводу собственных недвижимых объектов, доказать наличие права владения ими путем предоставления необходимых документов.

В принятой версии НК РФ были откорректированы сроки совершения налогового платежа. По старым правилам владелец недвижимости должен был уплатить налог до 1 октября года, наступившего после прошлого налогового периода. По новым правилам данный срок был перенесен до 1 декабря. Не соблюдение указанных сроков становится причиной для начисления пени на полную сумму задолженности. Она равна 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ, рассчитывается за каждый день непогашения долга.

Налог с продажи квартиры, находящейся в собственности меньше 3,5 лет

Период, позволяющий владельцу жилья не выплачивать налог на прибыль от реализации недвижимости, был увеличен с января 2016 года. Теперь он составляет 5 лет.

С начала 2020 года стали действовать поправки к п. 3 ст. 217.1 НК РФ. Юридическую силу приобрел пп.4. Согласно новым правилам плательщик налога за недвижимый объект после его продажи может это не делать, если период владения им превышает 3 года, а сам объект считается единственным жильем, которым гражданин владеет. Необходимо понимать, что данное условие не действует на недвижимые объекты, которые были получены во владение в течение 90 суток с момента регистрации передачи права собственности на реализованное жилье.

Определение размера налога при продаже квартиры

Изучим детально методику расчета налога. Ставка по нему составляет 13%. Его исчисление происходит от размера дохода, полученного после реализации недвижимого объекта. При продаже квартиры по цене, ниже ее покупки, владелец получает право не уплачивать налог. Но при возникновении данной ситуации принимается во внимание кадастровая стоимость жилья. Если квартира была продана по цене, существенно превышающей кадастровую стоимость, для расчета налога будет использоваться большая сумма. Для ее определения проводится сопоставление стоимости по договору и кадастру. В этом случае стоимость по кадастру будет еще умножена на понижающий коэффициент — 0,7%.

Раньше срок владения недвижимым объектом для его будущей продажи без выплаты налога составлял 3 года. Он будет действовать и сейчас, если проданная квартира была получена безвозмездно, унаследована от близких родственников. Указанное правило будет действовать относительно недвижимых объектов, регистрация по которым состоялась во время приватизации, полученных в распоряжение согласно договору ренты.

Для предоставления отчета по поводу реализации жилья, распоряжение которым происходило до 3,5 лет, нужно предоставить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Это можно сделать через официальный интернет-ресурс ФНС, портал Госуслуг. Можно принести обращение налоговому инспектору по месту регистрации. Оплату НДФЛ принимает любое банковское учреждение. Несвоевременная подача декларации, совершение платежа позже 30 апреля приведет к получению штрафа, начислению пени за каждый день неисполнения обязательств, установленных НК РФ.

Налоговый вычет при продаже квартиры

Владельцы недвижимого объекта могут использовать свое право на получение налогового вычета. Его сумма, которая может использоваться для снижения размера дохода, полученного после реализации жилья, равна 1 млн. руб. Она распространяется только на квартиры, дома, комнаты, доли в них. При реализации нежилого помещения, гаража, места для парковки сумма вычета составит 250 тыс. руб.

Воспользоваться указанным имущественным вычетом можно много раз. Но плательщик налога сможет воспользоваться описанным вычетом лишь один раз за год. Для получения на него права гражданину потребуется заполнить форму 3-НДФЛ, принести ее и документы, которые доказывают реализацию квартиры, налоговому инспектору по месту регистрации.

Согласно Федеральному закону от 26.07.19 № 210-ФЗ с 2020 года уменьшился минимальный срок владения жильем для его продажи без налога и декларации – теперь он составит три года вместо пяти лет. Но новые правила будут распространяться не на всю недвижимость.

Как продать квартиру без налога и деклараций — pr-flat.ru

Как продать квартиру без налога и декларации?

Если продать квартиру после определенного срока владения, то можно не подавать декларацию о доходах и не уплачивать НДФЛ в размере 13%. Но, несмотря на сокращение сроков, существует множество нюансов, которые необходимо учесть при совершении сделки.

Рассказываем о том, что изменилось и как продать квартиру без налога.

Новый закон и его нюансы

Прошлая редакция закона предполагает подачу декларации, расчет и уплату НДФЛ при продаже квартиры (комнаты, дома), купленной в 2016 году или позже, в случае если срок владения составляет менее 5 лет. С 2020 года этот период сократили до 3 лет. Но действие нововведений не распространяется на все ситуации, существуют исключения.

Что необходимо учесть?

Налог на доходы с продажи квартиры – что изменится в 2020 году — pr-flat.ru Снижение срока владения до 3 лет распространяется только на продажу единственного жилья.
Налог на доходы с продажи квартиры – что изменится в 2020 году — pr-flat.ru Если на момент сделки в собственности у продавца находится несколько объектов жилой недвижимости – минимальный срок составит 5 лет.
Налог на доходы с продажи квартиры – что изменится в 2020 году — pr-flat.ru Но если новая квартира была приобретена в течение 90 дней до продажи «старой», то правило единственного жилья действовать не будет. Таким образом, при данных условиях минимальным сроком владения будет считаться трехлетний период.
Налог на доходы с продажи квартиры – что изменится в 2020 году — pr-flat.ru Уже сейчас 3 года — минимальный срок владения для квартир, которые были куплены до 2016 года, получены в наследство или подарены близким родственником.
Налог на доходы с продажи квартиры – что изменится в 2020 году — pr-flat.ru Требование к единственному жилью также не распространяется на недвижимость, полученную в наследство или в качестве подарка от близкого родственника.
Налог на доходы с продажи квартиры – что изменится в 2020 году — pr-flat.ru При продаже ранее минимального срока можно применить соответствующий налоговый вычет — 1 млн рублей или фактические расходы на приобретение квартиры/комнаты/дома. При этом декларация подается даже в том случае, если недвижимость продана без какого либо дохода, либо он равен нулю после применения вычета.
Налог на доходы с продажи квартиры – что изменится в 2020 году — pr-flat.ru Новые условия вступают в силу с 1 января 2020 года.

Важно! 23 ноября 2020 года президентом подписан законопроект, предусматривающий новый порядок отсчета минимального срока владения жильем для покупателей квартир в новостройках (дольщиков): минимальный срок, после которого при продаже жилья доходы не облагаются НДФЛ, будет определяться с момента покупки квартиры по договору долевого участия, а не с момента ее оформления в собственность.

Пример расчета НДФЛ при продаже квартиры до и после изменений

Допустим, что квартира была куплена в марте 2016 года за 3 млн рублей. Ее продажа произошла в декабре 2019 года по цене 4,7 млн рублей. Возникает необходимость уплаты налога в размере 221 тыс. рублей. Почему? Во-первых, не истек минимальный срок владения, распространяющийся на недвижимость, приобретенную в 2016 году, — 5 лет. Во-вторых, в результате сделки продавец получил доход в размере 1,7 млн рублей. НДФЛ считается как 13% от дохода, то есть 221 тыс. руб.

Если данная квартира является единственным жильем продавца, то избежать необходимости платы государству и подачи декларации можно было бы, просто заключив сделку купли-продажи в январе 2020 года. Почему? С 1 января 2020 года вступают в силу изменения минимального срока (3 года), который в данном случае истек еще в марте 2019-го.

Другая возможная ситуация – у собственника имеется вторая квартира, купленная в ноябре 2019 года. Продав «старую» недвижимость в январе 2020 года, продавец также может не платить налог и не подавать декларацию. Почему? Условие единственного жилья не действует, так как новая недвижимость была приобретена менее чем за 90 дней до продажи имеющейся.

Следует внимательно изучить вопрос начисления НДФЛ с продажи квартиры перед оформлением сделки — pr-flat.ru

Следует внимательно изучить вопрос начисления НДФЛ с продажи квартиры перед оформлением сделки

Таким образом, с 2020 года продать имущество без начисления НДФЛ и необходимости отчитаться перед налоговой инспекцией возможно при соблюдении следующих условий:

— с момента покупки/получения в наследство/дарения прошло 3 года, срок отсчитывается с даты регистрации права собственности (даже в случае с новостройками),
— объектом сделки является квартира/комната/дом,
— недвижимость является единственной (кроме объектов личной собственности это правило касается также объектов в общей собственности с супругом/супругой) или
— новое жилье было приобретено не более чем за 90 дней до сделки.

Как уменьшить налог с продажи квартиры до истечения минимального срока владения?

При продаже квартиры до истечения минимального срока владения в 2021 году продавцу обязательно придется заполнять и подавать налоговую декларацию, но сумму налога возможно уменьшить, применив налоговый вычет.

Виды вычетов для уменьшения НДФЛ

Фактические расходы на покупку – затраты на приобретение продаваемой недвижимости, которые необходимо подтвердить документально, предоставив соответствующий договор, квитанцию из банка.

Вычет 1 000 000 рублей – на данный вычет имеют права все граждане, вне зависимости от фактических расходов на покупку жилья, его достаточно просто заявить в декларации. Этот вариант подойдет тем, кто раньше минимального срока продает унаследованное имущество или имущество, принятое в дар.

МОСКВА, 30 июня. /ТАСС/. Отмена налога с продажи квартиры поможет семьям с двумя и более детьми быстрее улучшить жилищные условия. Об этом заявил президент России Владимир Путин во время ежегодной прямой линии.

Как проходила прямая линия с Владимиром Путиным в 2021 году

"Если люди в течение пяти лет продают квартиру, а потом покупают другую, они платили НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Но все-таки с учетом роста стоимости жилья люди теряли достаточно приличные деньги, можно было бы делать хотя бы первичный взнос [по ипотеке]. Если в течение года человек покупает новое жилье, то тогда я предложил не взимать у людей, продающих квартиру, этот налог", — сказал Путин.

Ранее президент России Владимир Путин, выступая на пленарном заседании ХХ съезда партии "Единая Россия", предложил освободить семьи с двумя и более детьми от уплаты налога с продажи жилья, если они в течение года направят сохраненные таким образом средства на приобретение новой жилплощади.

По российскому налоговому законодательству, дельта между стоимостью покупки и стоимостью продажи недвижимости облагается НДФЛ в размере 13%, если между сделками прошло менее пяти лет. При этом, в зависимости от ситуации, установлен минимальный срок владения недвижимостью. Если жилье получено в наследство, в подарок от члена семьи или близкого родственника, по договору пожизненного содержания с иждивением или после приватизации, то срок составляет три года. Такой же срок установлен и для тех, у кого этот дом, квартира, комната — единственное жилье. В остальных случаях без уплаты налога получится продать недвижимость только через пять лет после ее приобретения. При этом региональные власти могут по своему усмотрению определять эти нормы.

Оставьте комментарий