Образец заявления на налоговый вычет на обучение

Подборка наиболее важных документов по запросу Образец заявление на налоговый вычет за обучение в налоговую (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

ВНИМАНИЕ: это заявление нужно, когда НДФЛ возвращаете через налоговую инспекцию. Если же хотите получить вычет через работодателя, то в ФНС подается другая форма.

Заявление на возврат налога по вычету на обучение: форма и бланк, которые можно скачать, образец заполнения, порядок отправки в налоговую. Документ оформляют, если вы получаете налоговый вычет по расходам на ваше обучение или обучение ваших детей. Подробнее о том как получить вычет за обучение смотрите по ссылке.

  • Заявление по вычету на обучение: порядок оформления
  • Общие правила
  • Титульный лист заявления на возврат
  • Второй лист заявления — банковские реквизиты и личные данные
  • Третий лист заявления — личные данные
  • Как сдать в инспекцию заявление на возврат налога по обучению
  • Заявление на возврат по обучению в формате ПДФ (PDF) или Эксель (Excel, XLS)
  • Образец заполнения заявления на возврат налога по обучению

Потратив деньги на свое обучение (или обучение своих детей) вы вправе вернуть из бюджета 13 процентов от общей суммы подобных расходов (получить налоговый вычет на обучение). Из этого правила есть исключения и сумма расходов на обучение, по которой можно претендовать на возврат ограничена законом. Все подробности по ссылке выше. А здесь вы найдете официальный бланк заявления на возврат в формате Эксель (Excel) и ПДФ (PDF), который можно скачать, заполнить и распечатать, а также рекомендации по его заполнению (с образцом заполнения) и отправке в налоговую инспекцию. Другие образцы заявлений даны здесь:

Заявление по вычету на обучение: порядок оформления

По закону заявление на возврат налога в связи с вычетом на обучение может составляться в произвольной форме. Налоговая служба не в праве утверждать его форму. Однако, зачастую, на информационных стендах в налоговых инспекциях висят рекомендуемые формы подобных заявлений. Вы вправе составить заявление по той форме, которая рекомендована инспекцией или составить заявление на возврат налога так как вы хотите. Отказать вам в возврате налога лишь по тому основанию, что ваша форма не соответствует образцу налоговая служба не вправе. Но лучше, во избежание не нужных споров, это сделать по официальной форме.

Заявление на возврат налога нужно составлять по форме, которая утверждена Приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected] (приложение 8). Эта форма является обязательной для всех (!) налоговых инспекций России.

На нашем сайте есть:

  1. Образец заполненной формы заявления на возврат налога в связи с обучением. Строки, которые вы должны оформить, заполнены красным шрифтом.
  2. Шаблон заявления на возврат налога в формате Эксель (Excel) и ПДФ (PDF) (см. прикрепленные файлы). Вы можете его скачать, заполнить ориентируясь на наш образец и указав собственные данные.

О том, в какие сроки инспекция обязана вернуть налог смотрите по ссылке. Сейчас о том, как заявление заполняют.

Общие правила

Заявление состоит из трех листов. Первые 2 заполняют в любом случае. Это титульный лист и банковские реквизиты. Третий лист нужно оформить, если на первом и втором листе нет вашего ИНН. Тогда понадобиться третий лист с реквизитами паспорта. В титульном листе указывают ваши данные и другую информацию о возвращаемом налоге (в вашем случае это налог на доходы физических лиц). На второй лист вписывают ваши банковские реквизиты на которые будут возвращены деньги. Третий лист посвящен индивидуальным сведениям о вас: паспортные данные и место регистрации (прописки).

Заявление можно заполнить от руки заглавными печатными буквами, а можно и на компьютере. Но подпись на заявлении обязательно должна быть «живая» (то есть нанесенная от руки). Ее проставляют только на титульном листе.

Титульный лист заявления на возврат

1. Укажите свой ИНН. Если он вам не известен, то вы можете узнать его через наш сервис «Узнать свой ИНН» . Строку КПП заполнять не нужно. Она предназначена только для организаций.

2. Впишите номер первой страницы так «001».

3. Укажите номер заявления в формате «1 — — — — — «. Если вы одном и том же году подаете второе заявление, то его номер будет «2 — — — — — » и т. д. Несколько заявлений потребуется, например, если:
— вы возвращаете налог сразу за несколько лет. На каждый год нужно составить свое заявление;
— вы допустили ошибку в первом заявлении и подаете исправленный документ повторно.

4. Напишите код налоговой инспекции в которую вы подаете заявление. Это инспекция по месту вашего жительства (постоянной регистрации). Узнать код своей налоговой инспекции вы можете на сайте налоговой службы по ссылке.

5. Укажите свои фамилию, имя и отчество прописными печатными буквами в каждой строке заявления.

Заполненные строки первой страницы заявления будут выглядеть так:

Титульный лист заявления на возврат

6. В строке «Статус плательщика» запишите цифру «1»

7. Далее укажите статью Налогового кодекса , на основании которой вам обязаны вернуть деньги. Это статья 78 Налогового кодекса

8. Затем укажите код причины переплаты. Если вы заплатили (или с вас удержали) лишнее — 1, если с вас взыскали сумму принудительно (например, судебные приставы) — 2, показатель — 3 касается только организаций. При возврате налога за обучение здесь будет — «1».

9. Далее впишите код платежа, который вы возвращаете. Если налог — 1, если сбор — 2, если страховой взнос — 3, если пени — 4, если штраф — 5. У вас здесь будет стоять «1».

10. В следующую строку впишите сумму, которую вам обязаны вернуть. Цифра должна быть прижата к правой стороне строки (см. пример ниже).

Внимание!
Сумма налога к возврату должна совпадать с аналогичным показателем, указанным в декларации по налогу (форма 3-НДФЛ). В декларации налог к возврату вписывают в строку 050 «Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета» Раздела 1 и 160 «Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета» Раздела 2. Если в Разделе 1 заполнено несколько строк 050, то нужно и несколько заявлений.

11. Далее укажите код налогового периода: две буквы, две цифры и год, за который возвращается налог. Вы возвращаете налог на доходы физических лиц. Он годовой. Поэтому здесь пишут «ГД». Годовой платеж имеет кода «00». Далее укажите год за который вы возвращаете переплату. Например, вы обучались в 2019 году и возвращаете переплату налога на доходы за 2019 год. Тогда эта строка будет заполнена так: «ГД.00.2019»

12. Укажите код ОКТМО (общероссийский классификатор территорий муниципальных образований). ОКТМО — это код региона где вы платили налог. Возьмите этот код из Справки о доходах (форма 2-НДФЛ), которую вам выдадут по месту работы. Если вы платили налог по разным ОКТМО (например, когда вы работали в разных организациях) потребуется и несколько заявлений. По каждому ОКТМО свое.

13. Следующая строка КБК — это код бюджетной классификации доходов бюджета, который состоит из 20 цифр. У каждого налога свой КБК. Узнать этот код вы можете если у вас есть квитанция по налогу, который вы планируете вернуть, ранее полученная от налоговой инспекции (этот код есть в квитанции). Если квитанции нет ищите его в Интернете. Пример запроса: «КБК по транспортному налогу», «КБК по налогу на имущество», «КБК по НДФЛ». Например, КБК для налога на доходы — 182 1 01 02010 01 1000 110. Его и нужно вписать. Внимание! Этот код регулярно меняется. Поэтому проверяете какой код актуален на текущий момент.

14 и 15. Далее укажите количество страниц в заявлении — «003» и количество листов документов, которые вы прилагаете к этому заявлению. Если один лист — «001», если два — «002», если три — «003» и т. д. Документы, которые подтверждают расходы на обучение и ваше право на вычет прилагают к декларации по налогу на доходы (форма 3-НДФЛ). Прилагать их повторно к заявлению не нужно. Поэтому, как правило, в строке «… с приложением подтверждающих документов …» заявления будет прочерк.

При возврате налога на доходы за 2019 год заполненные строки будут выглядеть так:

Данные о налоге в заявлении на возврат

16. Если вы сдаете заявление лично или отправляете почтой в последнем блоке титульного листа «Достоверность и полноту сведений, указанных …» укажите «1»

17. Впишите номер своего телефона в формате «89160650634»;

18. Поставьте «живую» подпись и текущую дату в формате «ДД.ММ.ГГГГ». В блоке «Заполняется работником налогового органа» ничего писать не нужно.

Если вы сдаете заявление самостоятельно (без представителя), этот блок может быть заполнен так:

Подпись в заявлении на возврат

Второй лист заявления — банковские реквизиты и личные данные

На втором листе указывают все банковские реквизиты по которым должен быть возвращен налог. Банковские реквизиты для зачисления денег возьмите в том банке, где у вас открыта карта или счет. По вашей просьбе вам дадут распечатку где все реквизиты будут указаны. Также вы можете их взять из личного кабинета того банка, в котором открыт счет (если вы оформляли доступ в личный кабинет).

В Сбербанке Он-лайн это делают так:

1. Зайдите в данные по своей карте или вкладу кликнув на него.

2. Перейдите на вкладку «О карте».

Как найти реквизиты в Сбербанк Онлайн

3 — 5. Здесь вы найдете все нужные реквизиты:

  • название банка (3);
  • БИК банковский идентификационный код банка (4);
  • номер счета карты (5).

Реквизиты банковской карты

Если вы впишите в заявление банковские реквизиты другого человека (например, жены или мужа), то деньги по такому заявлению вам не перечислят. Также вы не сможете получить деньги, если в реквизитах вами будет допущена ошибка (достаточно пропустить или написать неправильно одну цифру).

Конечно во всех этих ситуациях ничего страшного нет. Деньги вам вернут в любом случае. Но для этого потребуется новое заявление с верными данными. В результате процесс возврата затянется. Поэтому впишите реквизиты в заявление очень внимательно. И перепроверьте их после того, как заявление будет оформлено.

Заполняют нужные реквизиты так:

1. Повторно впишите свой ИНН и укажите номер страницы — «002».

2. Укажите свою фамилию заглавными печатными буквами и инициалы.

3. Запишите наименование банка полностью в точном соответствии с данными, полученными из банка.

4. Запишите код счета на который должны быть зачислены деньги:

  • 02 — если это карточка или счет «до востребования»;
  • 07 — если это депозитный счет.

Нужные данные могут быть вписаны в заявление на возврат так:

Второй лист заявления на возврат

Следующий этап заполнения заявления на возврат налога по обучению — банковские реквизиты. Повторимся. Здесь нужно быть крайне внимательным. Лучше несколько раз все перепроверить, чем допустить ошибку в любой цифре. А в этом разделе есть 31 цифра.

5. Впишите БИК (банковский идентификационный код) банка где у вас открыт счет. Это 9 цифр.

6. В строке «Номер счета» укажите — «1».

7. Далее запишите номер вашего счета, на который будет сделан возврат налога. Это 20 цифр. Не перепутайте его с номером корреспондентского счета банка (также 20 цифр). Это разные счета. Кор.счет банка вам не нужен.

8. В поле «Получатель» запишите — «2».

9. Укажите ваши фамилию, имя и отчество заглавными печатными буквами в каждой строке.

Банковские реквизиты в заявлении на возврат

Третий лист заявления — личные данные

Третий лист заполнять не нужно, если на первом и втором вы указали свой ИНН. Но если вы его и заполните ошибки не будет и хуже не станет. Здесь все просто. На этом листе отражаем:

  • фамилию и инициалы;
  • код вида документа, удостоверяющего личность и его реквизиты.

Заполняют третий лист так.

1. Укажите его номер «003».

2. Впишите свою фамилию заглавными печатными буквами и инициалы .

3. Далее напишите код документа, который удостоверяет вашу личность. У каждого такого документа свой код. В частности:

  • 21 — паспорт;
  • 03 — свидетельство о рождении;
  • 07 — военный билет;
  • 10 — паспорт иностранного гражданина.

4. Записываем серию и номер документа через пробел.

5. Указываем данные того ведомства, которое выдало документ. Эти данные есть в самом документе. Если название не вмещается, то вы можете его сократить. Например, государственное управление сокращается до «ГУ».

6. Вписываем дату выдачи документа в формате «ДД.ММ.ГГГГ».

Все перечисленные данные могут быть заполнены так:

Паспортные данные в заявлении на возврат

Как сдать в инспекцию заявление на возврат налога по обучению

Заявление может быть сдано вами в инспекцию лично (например, при подаче декларации 3-НДФЛ в которой указана сумма вычета за обучение и сумма налога к возврату) или отправлено по почте. При отправке почтой днем подачи заявления считается дата его передачи почтовому отделению для отправки.

Прежде всего вам нужно сдать декларацию по налогу (форма 3-НДФЛ) за тот год, в котором было оплачено обучение с указанием в ней суммы налогового вычета за обучение. Второе – приложить к нему заявление на получение вычета и возврат налога. К декларации прилагают документы, которые подтверждают ваши расходы на обучение и наличие детей, опекаемых, сестры, брата (если вы получаете вычет на их образование).

Внимание!
Перечень документов, которые подтверждают ваше право на налоговый вычет за обучение, установлен письмом Федеральной налоговой службы от 22 ноября 2012 г. № ЕД-4-3/19630 (указанное письмо обязательно для применения всеми налоговыми инспекциями России). Данный перечень является исчерпывающим и расширительному толкованию не подлежит. Это значит, что налоговики не вправе требовать дополнительные документы, которые в данном перечне не указаны.

В состав необходимых документов включают:

  • копию договора на обучение, все приложения и дополнительные соглашения к нему;
  • копию документов, подтверждающих оплату обучения (чеки, контрольно-кассовой машины, квитанции к приходно-кассовым ордерам, платежные поручения).

При оплате очного обучения своих детей, родственников (брата или сестры) или подопечных дополнительно предоставляются:

  • копия документа, подтверждающего очную форму обучения (например, справку учебного заведения);
  • копия документа, подтверждающего степень родства, факт опеки или попечительства и возраст обучающегося (например, свидетельство о рождении).

В первом случае (при передаче заявления лично) составьте заявление в двух экземплярах. Первый отдайте в инспекцию. Второй — останется у вас. Потребуйте от сотрудника налоговой инспекции, принимающего заявление о возврате налога, проставит на втором (вашем) экземпляре отметку-штамп о принятии заявления с указанием текущей даты. Они ОБЯЗАНЫ это сделать.

Во-втором случае (при отправке почтой) отправляйте заявление ценным письмом с описью вложений и, желательно, с уведомлением о вручении. Оценка письма — 1 руб. Обязательно сохраните почтовую квитанцию об отправке и впоследствии полученное уведомление о вручении (если письмо направлялось с уведомлением). Эти документы будут подтверждать факт отправки заявления в налоговую инспекцию (квитанция об отправке) и факт его получения инспекцией (уведомление о вручении). Отследить ваше письмо можно по номеру, указанному в квитанции (почтовый идентификатор). Это 14 цифр. Сервис почты России по отслеживанию писем смотрите по ссылке. Там вы узнаете когда это письмо было вручено налоговой инспекции.

Для возврата налога откройте счет в любом отделении Сбербанка (для этого потребуется только ваш паспорт). Это упростит процедуру возврата. Почему-то в налоговых инспекциях считают, что других банков в России нет. Как мы уже сказали банковские реквизиты счета, которые нужны для возврата налога, вам дадут в отделении где у вас открыт счет. Если у вас нет данных для заполнения тех или иных строк заявления (например, вам не присвоен ИНН или вы не знаете ОКТМО) не заполняйте их. Самое главное в заявлении на возврат налога в связи с обучением это данные:

  • о вас (ФИО, адрес и т. д.). Без них непонятно от кого поступило заявление;
  • о ваших банковских реквизитах. Без них непонятно куда платить налог;
  • о сумме налога. Без них непонятно в какой сумме вы требуете возврат.

Остальные данные не очень нужны. Поэтому их отсутствие — не критично.

Налог вам обязаны вернуть в течение одного месяца с момента получения от вас заявления. Если налоговой инспекцией этот срок пропущен они обязаны заплатить проценты (пени) за каждый день в просрочке возврата. Проценты начисляют исходя из ставки рефинансирования Банка России (ключевой или учетной ставки) за каждый календарный день просрочки в возврате. Подробнее о сроках возврата налога смотрите по ссылке.

Заявление на возврат по обучению в формате ПДФ (PDF) или Эксель (Excel, XLS)

На нашем сайте размещена актуальная форма заявления на возврат при получении социального налогового вычета по расходам на обучение с учетом всех изменений:

Вы можете скачать документ на свой компьютер в формате Эксель или ПДФ. Загрузив и открыв документ вы можете заполнить его самостоятельно: либо непосредственно на компьютере, либо от руки распечатав нужные листы. Образец заполнения смотрите выше.

Образец заполнения заявления на возврат налога по обучению

Все страницы заявление на возврат налога в связи с обучением могут быть заполнены так:

Заявление на получение налогового вычета по расходам на собственное обучение (скачать бланк).

Заявление на получение налогового вычета по расходам на обучение своих детей (скачать бланк).

Обратите внимание, универсального бланка заявления на получение налогового вычета за обучение законом не предусмотрено, поэтому при обращении в ИФНС, вас могут попросить заполнить бланк именно той формы, которая установлена у них.

Как заполнить заявление

Заполнить бланк можно как от руки, так и при помощи компьютера. Для заполнения на компьютере скачайте один из ниже приведенных образцов и замените данные написанные курсивом на свои.

В шапке заявления указывается начальник и наименование ИФНС по вашему месту жительства, узнать их можно здесь.

Образец заполнения в 2017 году

Ниже приведены образцы заявлений на получение налогового вычета по расходам на обучение:

Заявление на возврат НДФЛ по расходам на обучение (скачать бланк).

Обратите внимание, универсального бланка заявления на получение налогового вычета за обучение законом не предусмотрено, поэтому при обращении в ИФНС, вас могут попросить заполнить бланк именно той формы, которая установлена у них.

Как заполнить бланк заявления

Заполнить бланк можно как от руки, так и при помощи компьютера. Для заполнения на компьютере скачайте ниже приведенный образец и замените данные написанные курсивом на свои.

В шапке заявления указывается начальник и наименование ИФНС по вашему месту жительства, узнать их можно здесь.

Образец заявления в 2016 году

Ниже приведен образец заполнения заявления на возврат НДФЛ по расходам на обучение:

Оставьте комментарий