Заключить договор о добровольном страховании

Добровольное страхование — страхование на основе добровольного согласия страхователя и страховщика заключить договор страхования.

Содержание

Договор добровольного страхования заключается в соответствии с действующим законодательством. Закон может определять подлежащие добровольному страхованию объекты и наиболее общие условия страхования. Конкретные условия регулируются правилами страхования, которые разрабатываются страховщиком. [1]

Добровольное участие в страховании в полной мере характерно только для страхователей. Например, при заключении договоров личного страхования страховщик не имеет права отказаться от страхования объекта, если волеизъявление страхователя не противоречит общим условиям и правилам страхования. Это гарантирует заключение договора страхования по первому требованию страхователя. Вместе с тем страховщик не обязан заключать договор страхования на условиях, предложенных страхователем. [1]

Для добровольного страхования характерен выборочный (не полный) охват страхователей и объектов страхования в отличие от обязательного страхования. В условиях страхования могут быть ограничения для заключения договоров со страхователями, не отвечающими предъявляемым к ним требованиям.

Добровольное страхование всегда ограничено по срокам страхования. Есть начало и окончание срока в договоре. Непрерывность добровольного страхования можно обеспечить только путём повторного (иногда автоматического) перезаключения договора на новый срок. Добровольное страхование действует только при уплате разового или периодических страховых взносов. Неуплата страхового взноса ведёт к прекращению договора.

С 1 января 2018 года, с учетом определенных Указанием Банка России требований, страхователь вправе отказаться от договора добровольного страхования в течение четырнадцати календарных дней со дня заключения такого договора, а страховщик обязан полностью или частично вернуть страхователю уплаченную страховую премию [2] .

Государственная фискальная служба Украины письмом от 19.10.2018 № 32462/7/99-99-13-02-01-17 «О предоставлении разъяснения» (далее – Письмо № 32462) по заключению договоров о добровольном участии в системе общеобязательного государственного социального страхования (далее – Договор) сообщила следующее.

Согласно абзаца шестого п. 7 постановления Кабинета Министров Украины от 21 октября 1995 года № 848 «Об упрощении порядка предоставления населению субсидий для возмещения расходов на оплату жилищно-коммунальных услуг, приобретение сжиженного газа, твердого и жидкого печного бытового топлива» с изменениями и дополнениями положительное решение комиссии о назначении жилищной субсидии может быть принято только в случае, когда лица на момент назначения жилищной субсидии платят единый взнос на общеобязательное государственное социальное страхование (далее – ЕСВ) в размере не менее минимального течение двух месяцев подряд перед днем обращения за назначением жилищной субсидии или платят единый взнос в размере не менее минимального течение двух месяцев подряд перед месяцем, в котором жилищная субсидия назначается без обращения гражданина.

В то же время отношения, возникающие при осуществлении деятельности, связанной со сбором и ведением учета ЕСВ, регулируются исключительно Законом Украины от 8 июля 2010 № 2464-VI «О сборе и учете единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование» с изменениями и дополнениями (далее — Закон № 2464).

Действие других нормативно-правовых актов может распространяться на указанные отношения лишь в случаях, предусмотренных Законом № 2464, или в части, не противоречащей Закону № 2464 (часть 1 ст. 2 Закона № 2464).

Порядок заключения Договора урегулирован ст. 10 Закона № 2464 и разделом V Инструкции о порядке начисления и уплаты единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование, утвержденной приказом Министерства финансов Украины от 20 апреля 2015 № 449 (далее – Инструкция).

Частью первой ст. 10 Закона № 2464 определено категорию плательщиков, имеющих право на добровольную уплату ЕСВ.

Лицо, которое изъявило желание участвовать в системе добровольного страхования, подает в органы доходов и сборов по месту жительства заявление по форме согласно приложению 3 к Инструкции (далее – Заявление), копию трудовой книжки (при наличии), выписку из системы персонифицированного учета (ОК-5) и копию документа, удостоверяющего личность, а члены личного крестьянского хозяйства предоставляют также документ, подтверждающий их членство в таком хозяйстве (пп. 1 п. 2 раздела V Инструкции).

Согласно части седьмой ст. 10 Закона № 2464 и пп. 2 п. 2 раздела V Инструкции орган доходов и сборов отказывает в заключении договора в случае, если лицо подлежит общеобязательному государственному социальному страхованию, не соответствует требованиям в отношении лиц, имеющих право на добровольную уплату ЕСВ, предоставила неполные или недостоверные сведения, ранее заключила договор, действие которого не прекращено или за которым не выполнены предусмотренные Договором условия, желает заключить договор на срок менее одного года (кроме договоров единовременной уплаты).

В других случаях отказ в заключении договора не допускается.

С лицом, подавшим заявление, после проверки изложенных в ней сведений органами доходов и сборов в срок не позднее 30 календарных дней со дня получения заявления заключается договор в соответствии с типовым договором, приведенным в приложении 4 к Инструкции, а при желании лица уплатить ЕСВ за предыдущие периоды, в которых лицо не подлежало общеобязательному государственному социальному страхованию (в том числе за период с 1 января 2004 по 31 декабря 2010 года), Договор заключается по форме, приведенной в приложении 5 к Инструкции.

Лица, имеющие право на добровольную уплату ЕСВ, участвующих в системе общеобязательного государственного социального страхования в течение срока, определенного в договоре, но не менее одного года (кроме договоров об одноразовой уплате) (часть вторая ст. 10 Закона № 2464).

Учитывая изложенное, нормами Закона № 2464 предусмотрено заключение договоров с:

> членами личного крестьянского хозяйства, если они не относятся к лицам, которые подлежат страхованию, – по всем видам социального страхования (на общеобязательное государственное социальное страхование на случай безработицы, в связи с временной потерей трудоспособности и расходами, обусловленными погребением, от несчастного случая на производстве и профессионального заболевания, повлекших утрату трудоспособности, и пенсионное страхование) заключенных с такими лицами на срок не менее одного года;

> лицами, достигшими 16-летнего возраста и не состоят в трудовых отношениях с работодателями, определенными п. 1 части первой ст. 4, и не относятся к плательщикам ЕСВ, определенных пунктами 4, 5 и 51 части первой ст. 4 Закона № 2464, в том числе иностранцами и лицами без гражданства, которые постоянно проживают или работают в Украине, граждане Украины, которые работают или постоянно проживают за пределами Украины, если иное не установлено международными договорами, согласие на обязательность которых предоставлено Верховной Радой Украины – на общеобязательное государственное пенсионное страхование на срок не менее одного года, кроме Договора единовременной уплаты, срок действия которого 10 календарных дней со дня его подписания.

Кроме этого, предписаниями абзаца третьего части третьей ст. 10 Закона № 2464 четко определены сроки рассмотрения таких заявлений – не более 30 календарных дней.

Нормами части восьмой ст. 10 Закона № 2464 определено, когда Договор может быть досрочно расторгнут.

Уплаченные суммы ЕСВ в случае досрочного расторжения Договора возврату не подлежат, при этом период, за который уплачены ЕСВ, учитывается в страховой стаж только при условии представления Отчета о суммах добровольных взносов, предусмотренных договором о добровольном участии, подлежащих уплате, и суммах доплаты в органы доходов и сборов согласно приложению 6 (далее – Отчет) в Порядок формирования и представления страхователями отчета относительно сумм начисленного единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование, утвержденного приказом Министерства финансов Украины от 14.04.2015 № 435 (подпункт 3 пункта 3 раздела V Инструкции).

Если заключенный договор досрочно прекращен или не выполнены условия договора, штрафные санкции за такие нарушения не предусмотрены, а Отчет подается за периоды, за которые уплачены страховые средства.

При этом лицам, не выполнившим условий договора и выразившим желание вновь участвовать в добровольном страховании, в дальнейшем в заключении договора будет отказано.

Письмо № 32462 размещено в разделе «Нормативные и информационные документы» сервиса «Общедоступный информационно-справочный ресурс» ГФС Украины.

Оставьте комментарий